医院财务管理制度及各岗位工作职责

医院财务管理制度

为进一步规范我院的财务管理工作，确实做好增收节支和成本核算，保证良性财经循环，促使我院更快发展，特制定以下财务管理制度：

一、严格履行国家各项财务制度，推行财务记账一本账、财务审批一支笔。

二、财务主管人员对全院财务进出要起到监察保证作用，仔细做好财务估算、决算，既要实时保证医院业务用资本的需要，又要对不合理的开销把好关，为院领导当好财务管理的助手。

三、全部财务人员一定严格履行财务管理规定，收取的各项款项要实时上交，不得挪用。对收取的款项隐瞒不报或截留挪用一律按贪污论处。因不实时上交款项而造成的丢掉被盗，责任自负，严重者追查法律责任。

四、增强单据管理，全部收费人员领用发票一律进行严格登记，发票存根上交财务科保存。单据管理人员应随时对单据使用状况进行检查。作废单据、退票及损毁单据要分别登记、分别保存。对开据虚假发票者一经查实按相关规定严苛查处。

五、全部财务开销， 一定有院长署名方可报销入账 （ 1 万元之内副院长可审批） ；对科室及员工相关财务的奖赏处分决定需经院 长署名奏效。对业务来往中的对付款项应按院长批改数字支付，不然造成的财务损失追查直接责任人责任。

六、严格控制各项差旅、办公、款待花费。出差人员按国家规定报出差补贴和车船住宿费；出门深造学、习人员报销深造费、会务费、培训费；因公请客要有正当原由，状况同意时须报院长同意并严格控制用餐标准。

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七、医药、器材、物质采买按程序报院长审批，各样暂时性开销需报院长同意后方可履行，不然所需花费不予报销。

八、出纳人员要做好原始单据的审查工作，对不切合财务制度的虚假、涂改单据及白条果断不可以入账。

九、医院工作人员因公借钱一定经院长署名同意，过后实时偿还。财务科每年末要进行员工借钱清理，对逾期不还者从薪资中扣除。对收费人员、司机及其余常常出门人员所借周转金要进行按期核查，禁止挪作他用。

十、对外单位大额付款一律采纳支票支付，对个人的款项、购置零星办公用品及结算起点以下的款项可支付现金。业务终结的对付款项，一律由承做业务的当事人支取，本院员工及其余人员不得代支。对车辆维修、加油、器材、物质和药品采买等政府明令定点采买的物件，按相关规定推行定点公然，择优竞标采买，对按期结账者按月由相关的主管人员和财务人员共同按期以支票形式结帐。

十一、财务人员对账目一定做到日清月结，工作时要仔细、仔细、负责。因工作不细、账目不清而给医院造成损失的要酌情赐予责任人处分，出现重要失误追查责任人责任。

十二、收费人员及财务科值班人员要做好安全捍卫工作和保密工作，不得向没关人员泄漏医院相关财务信息。

十三、财务工作人员要接受医院领导及广大员工的监察，院领导可随时检查财务人员的账目和进出凭据以示责任，保证财务工作顺利进行。

财务科会计的职责

一、在财务部门负责人的领导下，严格依据国家和医院的各

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项制度和经费开销标准对医院的各项开销进行核算，对各样原始凭据进行审查。

二、编制记账凭据。依据审查无误的原始凭据等，依据医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭据。要做到科目正确，数字真切，凭据完好，装订齐整，记录清楚，办理实时，账证、账实符合。

三、登记账簿。按会计制度的要求设置并实时登记总分类账、明细分类账，实时进行查对，做到账证、账实符合。

四、实时、正确地编制会计报表。每个月依据总账和相关明细分类账的账户余额及其余相关资料，按国家一致的报表格式和要求编制会计报表，并对重要事项进行说明。

五、常常检查进出状况，剖析花费起落原由，提出改良建议，实时向领导反应状况。

六、做好来往帐款的管理。对各来往款项，要严格审查其真切性，并按收付单位、个人设置明细账。严格履行结算纪律，实时清理债权债务。

七、管好会计档案。按《会计档案管理方法》做好会计资料的采集、整理、装订、保存和销毁等管理工作。

八、按期或不按期与财产管理部门查对各种财产。对各种资 产的采买、进出库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。。 九、仔细贯彻履行国务院颁发的“会计员职权条例”和相关规定。

财务科出纳职责

一、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算 业务。严格依据国家规定，依据会计人员编制、审查的收付款凭

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证办理银行存款及现金的收付业务，并随时记帐，每天终了向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。

二、实时登记现金和银行日志账，编制出纳日报表。依据已办理完成的凭据，按次序逐笔登记现金和银行存款日志账。

三、逐笔查对当天收付款项，随时查对库存现金和银行存款余额。

四、做好各样有价证券及收条的保存、发放及收条存根的回收保存工作。

五、每天将住院处、收款处收款入库，并当天存入银行。 六、常常复核或按期抽查住院、门诊的收条存根。

七、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超出银行规定的库存限额。

医院收费处工作制度

一、办理门诊病员收费和住院病员预交金收取工作。 二、 收费人员工作一定仔细负责、态度平和、语言文明，耐心解说，不刁难，不推委病人。正确掌握相关收费标准，努力提升效率，缩短病员等候时间。

三、收费人员在收到病人交托现金时，要唱收、唱付，当面点清。填写门诊收条，一定做到姓名符合、项目真切、金额正确、日期一致、笔迹清楚。

四、严格履行医保查证手续和相关比率收费规定，做到姓名、项目、金额符合，防备张冠李戴，错帐漏帐。

五、收费人员应在每天规准时间内办理结帐，查对所开收条与所收现金能否符合。将所收现金交出纳核收，做到当天收款当天结算上交，不得迟延积压，禁止挪用公款。

医院财务管理制度及各岗位工作职责

六、各样收条一定按日期、编号次序使用，不得中止或中断。 凡写错作废的收条，一定将原正副联粘贴在字根上，并写明注销 的原由。

七、收费人员一定固守岗位，工作时间不得私自离岗，禁止 室内会客，禁止由别人取代收费、填写收条，不然追查办理。

八、提升警惕、注意安全，非本室人员，未经同意不得入内。 努力达成各项收费任务。